Convention Fiscale France-Vietnam : Guide Complet 2026

Vous envisagez de vous expatrier au Vietnam ou vous y résidez déjà, et vous vous interrogez sur votre situation fiscale entre la France et le Vietnam ? La convention fiscale franco-vietnamienne de 1993 est votre meilleur allié pour éviter de payer deux fois vos impôts. Mais attention : mal comprise, elle peut vous coûter cher.

Dans ce guide ultra-complet, je vous explique exactement comment fonctionne cette convention fiscale, quels revenus sont imposables où, et surtout comment optimiser légalement votre situation. Après 5 ans passés à accompagner des expatriés français au Vietnam, j'ai vu toutes les erreurs possibles — et je vais vous aider à les éviter.

Que vous soyez salarié, freelance, entrepreneur ou retraité, vous découvrirez des stratégies concrètes pour structurer votre fiscalité de manière optimale. Préparez-vous à comprendre enfin ce texte juridique complexe, traduit en langage clair avec des exemples chiffrés.

Qu'est-ce que la Convention Fiscale France-Vietnam ?

La convention fiscale entre la France et le Vietnam a été signée le 10 février 1993 à Hanoï et est entrée en vigueur le 1er janvier 1995. Ce traité bilatéral vise principalement à éliminer la double imposition et à prévenir l'évasion fiscale entre les deux pays.

Concrètement, cette convention détermine quel pays a le droit d'imposer vos différents types de revenus lorsque vous êtes résident fiscal de l'un tout en percevant des revenus dans l'autre. Sans cette convention, vous pourriez théoriquement payer l'impôt sur le revenu en France ET au Vietnam sur les mêmes sommes — une situation financièrement catastrophique.

La convention s'applique aux personnes physiques et morales résidentes de l'un ou des deux États. Elle couvre les impôts sur le revenu et sur la fortune, mais pas les taxes locales, la TVA ou les droits de douane.

💡 Pro Tip : La convention fiscale ne vous dispense PAS de vos obligations déclaratives. Même si vos revenus ne sont imposables qu'au Vietnam, vous devrez probablement les déclarer en France si vous y conservez des attaches (nous y reviendrons).

Le texte complet fait 28 articles et suit le modèle OCDE. Les articles les plus importants pour vous concernent la résidence fiscale (article 4), les revenus immobiliers (article 6), les bénéfices des entreprises (article 7), les salaires (article 15), les pensions (article 18) et les méthodes d'élimination de la double imposition (article 23).

Résidence Fiscale : Êtes-vous Résident Français ou Vietnamien ?

La question de la résidence fiscale est CRUCIALE car elle détermine l'ensemble de votre situation fiscale. Beaucoup d'expatriés pensent qu'il suffit de vivre au Vietnam pour devenir résident fiscal vietnamien — c'est faux.

Critères de Résidence Fiscale en France

Selon l'article 4B du Code général des impôts français, vous êtes considéré comme résident fiscal français si vous remplissez au moins un de ces critères :

• Foyer permanent : votre famille (conjoint, enfants) vit en France
• Séjour principal : vous passez plus de 183 jours par an en France
• Activité professionnelle principale : votre activité à titre principal (en revenus ou en temps) est exercée en France
• Centre des intérêts économiques : vos principaux investissements, patrimoine ou sources de revenus sont en France

Si vous conservez un appartement en France où vit votre famille, même si vous passez 10 mois au Vietnam, vous restez probablement résident fiscal français. C'est une erreur que je vois régulièrement : des expatriés qui pensent avoir "quitté" fiscalement la France alors qu'ils y ont conservé leur foyer.

Critères de Résidence Fiscale au Vietnam

Au Vietnam, vous devenez résident fiscal si vous remplissez au moins un de ces critères :

• Présence physique au Vietnam pendant 183 jours ou plus sur une période de 12 mois consécutifs
• Présence d'un lieu de résidence permanent au Vietnam (domicile loué ou acheté pour une durée ≥ 183 jours)
• Présence d'un contrat de travail d'une durée ≥ 183 jours au Vietnam

Le Vietnam applique une règle plus simple que la France : c'est principalement une question de présence physique.

💡 Pro Tip : Conservez précieusement tous vos billets d'avion, reçus d'hôtel et preuves de présence au Vietnam. En cas de contrôle fiscal français, vous devrez prouver que vous étiez bien résident vietnamien.

Cas de Double Résidence

Si vous remplissez les critères de résidence dans les DEUX pays (par exemple : vous passez 200 jours au Vietnam mais votre famille vit en France), la convention fiscale prévoit des critères subsidiaires pour départager (article 4, paragraphe 2) :

1. Foyer d'habitation permanent : où avez-vous votre logement principal ?
2. Centre des intérêts vitaux : où sont vos liens personnels et économiques les plus étroits ?
3. Séjour habituel : où passez-vous le plus de temps ?
4. Nationalité : en dernier recours seulement

Dans la pratique, l'administration fiscale française est très stricte : si votre conjoint et vos enfants restent en France, vous aurez du mal à prouver que votre centre d'intérêts vitaux est au Vietnam, même avec un visa de résidence vietnamien.

Imposition des Revenus Salariaux : Qui Taxe Votre Salaire ?

Les revenus salariaux sont régis par l'article 15 de la convention. La règle générale est simple : votre salaire est imposable dans le pays où vous exercez votre activité.

Vous Travaillez au Vietnam pour une Entreprise Vietnamienne

Si vous êtes salarié d'une entreprise vietnamienne et que vous travaillez physiquement au Vietnam, votre salaire est imposable uniquement au Vietnam. Les taux d'imposition vietnamiens sont progressifs :

Exemple concret : si vous gagnez 50 millions VND par mois (environ 1 850 €), votre impôt vietnamien sera d'environ 5,85 millions VND (217 €), soit un taux effectif de 11,7 %. C'est généralement bien inférieur à ce que vous paieriez en France sur le même salaire.

Vous Travaillez au Vietnam pour une Entreprise Française

Cas plus complexe : vous êtes "expatrié" par votre entreprise française. Selon l'article 15, paragraphe 2, votre salaire reste imposable en France si :

• Vous êtes présent au Vietnam moins de 183 jours sur 12 mois consécutifs
• Votre rémunération est payée par un employeur qui n'est pas résident du Vietnam
• La charge de votre rémunération n'est pas supportée par un établissement stable au Vietnam

Si ces trois conditions sont remplies, vous payez vos impôts en France. Sinon, vous les payez au Vietnam (ou dans les deux pays avec un crédit d'impôt — voir section suivante).

💡 Pro Tip : De nombreuses entreprises françaises structurent les contrats d'expatriation pour que le salarié reste imposable en France, afin de maintenir ses droits sociaux français. Vérifiez bien votre contrat.

Télétravail depuis le Vietnam pour une Entreprise Française

Situation ultra-fréquente en 2026 : vous êtes salarié français en télétravail complet depuis Da Nang. Fiscalement, c'est un terrain miné.

Si vous êtes résident fiscal vietnamien (183+ jours au Vietnam), votre salaire devrait théoriquement être imposable au Vietnam selon la convention. MAIS l'administration fiscale française considère souvent que si l'entreprise n'a pas d'établissement au Vietnam et que vous ne payez pas d'impôt vietnamien (parce que vous ne déclarez pas), vous restez imposable en France.

La solution propre : soit votre employeur déclare votre activité au Vietnam (complexe), soit vous passez en freelance/portage salarial avec une structure adaptée. Je vous recommande vivement de consulter un fiscaliste spécialisé pour cette situation — découvrez notre accompagnement premium pour votre expatriation qui inclut un volet fiscal personnalisé.

Imposition des Revenus Indépendants et Entrepreneuriaux

Si vous êtes freelance, consultant ou entrepreneur, la convention fiscale distingue deux cas selon l'article 7 (bénéfices des entreprises) et l'article 14 (professions indépendantes).

Freelance sans Établissement Stable

Si vous exercez une activité indépendante au Vietnam (développeur web, designer, consultant) SANS créer d'entreprise locale, vos revenus sont imposables dans votre pays de résidence fiscale.

Exemple : vous êtes résident fiscal vietnamien, vous facturez des clients français depuis Da Nang via votre micro-entreprise française. Théoriquement, ces revenus devraient être imposables au Vietnam. En pratique, beaucoup de freelances continuent à payer en France via leur micro-entreprise — c'est une zone grise.

Le problème : si vous restez micro-entrepreneur français tout en étant résident fiscal vietnamien, vous êtes techniquement en infraction. Le Vietnam pourrait exiger que vous déclariez et payiez vos impôts localement.

Avec Établissement Stable au Vietnam

Si vous créez une entreprise vietnamienne (Limited Liability Company, Representative Office, etc.), les bénéfices générés par cet établissement sont imposables au Vietnam uniquement selon l'article 7.

Le taux d'impôt sur les sociétés au Vietnam est de 20% (taux standard en 2026), ce qui est compétitif. Certains secteurs bénéficient de taux réduits (10-15%) ou d'exonérations temporaires.

💡 Pro Tip : Créer une entreprise au Vietnam nécessite un capital social minimum (généralement 10 000 à 50 000 USD selon l'activité), un directeur résident vietnamien (ou étranger avec permis de travail), et une comptabilité rigoureuse. Pour en savoir plus, consultez notre guide Créer Son Entreprise à l'Étranger.

Portage Salarial International

Une solution de plus en plus populaire : le portage salarial international. Vous facturez vos clients via une société de portage (française, estonienne, singapourienne), qui vous reverse un salaire. Vous êtes donc "salarié" de cette société.

Avantage fiscal : si la société de portage a un établissement au Vietnam et vous y verse un salaire, vous êtes imposable au Vietnam sur ce salaire (barème progressif vu plus haut). Si elle n'a pas d'établissement, vous restez imposable en France — mais vous bénéficiez du régime des impatriés si vous revenez en France (hors sujet ici).

Je recommande cette option pour les freelances qui veulent une situation 100% légale sans créer d'entreprise vietnamienne. Comptez 5-10% de frais de gestion.

Revenus Immobiliers et Patrimoniaux

L'article 6 de la convention traite des revenus immobiliers. La règle est simple : les revenus provenant de biens immobiliers sont imposables dans le pays où se situe le bien.

Vous Possédez un Appartement en France

Si vous louez un appartement en France tout en résidant au Vietnam, ces revenus locatifs sont imposables en France. Vous devrez déclarer ces revenus en France et payer l'impôt foncier, la taxe foncière, et l'impôt sur les revenus fonciers.

Taux d'imposition français sur les revenus fonciers : jusqu'à 45% + 17,2% de prélèvements sociaux = 62,2% maximum (pour les hauts revenus). Ouch.

Mais bonne nouvelle : selon l'article 23 (élimination de la double imposition), le Vietnam vous accordera un crédit d'impôt pour l'impôt payé en France. En pratique, vous ne paierez pas deux fois.

Vous Achetez un Bien au Vietnam

Les étrangers peuvent acheter des biens immobiliers au Vietnam depuis 2015 (appartements en copropriété, maisons dans certaines conditions). Si vous louez ce bien, les revenus locatifs sont imposables au Vietnam à hauteur de 5% du loyer brut (taxe forfaitaire simplifiée pour les particuliers).

Exemple : vous louez un appartement à Da Nang pour 15 millions VND/mois (556 €). Votre impôt vietnamien sera de 750 000 VND/mois (28 €). Simple et indolore.

💡 Pro Tip : Si vous louez votre bien via Airbnb, assurez-vous de déclarer ces revenus au Vietnam. Les autorités vietnamiennes croisent de plus en plus les données avec les plateformes.

Plus-Values Immobilières

L'article 13 régit les plus-values. Une plus-value sur un bien immobilier est imposable dans le pays où se situe le bien.

• Vente d'un bien en France : plus-value imposable en France (19% + 17,2% de prélèvements sociaux après abattements)
• Vente d'un bien au Vietnam : plus-value imposable au Vietnam (2% du prix de vente pour les résidents)

Le taux vietnamien de 2% est forfaitaire et beaucoup plus avantageux que le régime français (qui peut atteindre 36,2% sans abattement).

Pensions de Retraite et Revenus Passifs

Si vous êtes retraité expatrié au Vietnam, l'article 18 vous concerne directement.

Pensions de Retraite Privées

Les pensions versées par des régimes privés (retraite complémentaire, PERP, assurance-vie en rente) sont imposables dans le pays de résidence du bénéficiaire.

Si vous êtes résident fiscal vietnamien, votre pension française est donc imposable au Vietnam. Le taux d'imposition dépend du montant :

• Si votre pension est votre seul revenu et qu'elle est < 18 millions VND/mois (667 €), vous paierez environ 10-15% d'impôt vietnamien.
• Si elle est > 80 millions VND/mois (2 963 €), le taux marginal monte à 35%.

Comparez avec la France : une pension de 2 000 €/mois serait imposée à environ 20-30% en France (selon situation familiale). Le Vietnam peut être avantageux pour les petites pensions, moins pour les grosses.

Pensions de Retraite Publiques (Fonction Publique)

Exception importante : les pensions versées par l'État français à d'anciens fonctionnaires restent imposables en France uniquement (article 19). Si vous êtes ancien fonctionnaire, vous paierez vos impôts en France même en vivant au Vietnam.

Dividendes et Intérêts

Les dividendes et intérêts sont régis par les articles 10 et 11 :

• Dividendes : imposables dans les deux pays, mais le pays source (où est la société) ne peut prélever plus de 10% (ou 15% selon les cas). Exemple : dividendes d'une société française → précompte de 12,8% en France + imposition au Vietnam avec crédit d'impôt.
• Intérêts : imposables dans les deux pays, mais le pays source ne peut prélever plus de 10%.

En pratique, si vous percevez des dividendes français en tant que résident vietnamien, vous paierez 12,8% de prélèvement forfaitaire en France, puis vous déclarerez au Vietnam avec un crédit d'impôt pour éviter la double imposition.

💡 Pro Tip : Pour optimiser, certains expatriés créent une holding dans un pays tiers (Singapour, Hong Kong) pour percevoir leurs dividendes avec une fiscalité réduite. C'est légal mais complexe — nécessite un accompagnement fiscal expert.

Élimination de la Double Imposition : Crédit d'Impôt et Exonération

L'article 23 de la convention explique comment chaque pays élimine la double imposition. C'est LE mécanisme qui vous protège de payer deux fois.

Méthode du Crédit d'Impôt (France)

La France applique la méthode du crédit d'impôt. Concrètement :

1. Vous déclarez l'ensemble de vos revenus mondiaux en France (si vous êtes résident fiscal français).
2. La France calcule l'impôt sur ces revenus.
3. Elle vous accorde un crédit d'impôt égal à l'impôt payé au Vietnam (dans la limite de l'impôt français sur ces mêmes revenus).

Exemple chiffré :

• Salaire vietnamien : 50 millions VND/mois = 22 200 € annuels
• Impôt vietnamien payé : 70,2 millions VND = 2 600 €
• Impôt français théorique sur 22 200 € : environ 1 500 € (TMI 11%)
• Crédit d'impôt accordé : 1 500 € (limité à l'impôt français)
• Impôt français à payer : 0 €
• Mais vous perdez 1 100 € d'impôt vietnamien non récupérable !

C'est pourquoi devenir résident fiscal vietnamien est souvent plus avantageux : vous ne payez qu'au Vietnam (taux plus bas) sans "perdre" de crédit d'impôt.

Méthode de l'Exonération avec Progressivité (Vietnam)

Le Vietnam applique la méthode de l'exonération : si vos revenus sont imposables en France selon la convention, le Vietnam ne les taxe pas. Simple.

Mais attention : le Vietnam peut les prendre en compte pour calculer le taux d'imposition de vos autres revenus (progressivité). En pratique, cela concerne surtout les situations complexes avec plusieurs sources de revenus.

Cas Pratique : Optimisation Fiscale Légale

Vous êtes consultant freelance, vous vivez à Da Nang 10 mois par an, vous facturez des clients français et européens. Stratégie optimale :

1. Devenir résident fiscal vietnamien : rester 183+ jours au Vietnam, y louer un appartement, fermer votre foyer en France.
2. Créer une structure adaptée : soit entreprise vietnamienne (si CA > 100 000 €/an), soit portage salarial international.
3. Déclarer et payer au Vietnam : taux effectif de 15-25% selon revenus.
4. Déclarer en France à titre informatif : même non-résident, vous devez déclarer vos revenus de source française (s'il y en a).
5. Optimiser votre patrimoine : placer votre épargne sur des supports défiscalisés (assurance-vie luxembourgeoise, PEA si maintenu, etc.).

Résultat : vous économisez 10 000 à 30 000 € d'impôts par an par rapport à une résidence fiscale française. Légalement.

Obligations Déclaratives : Ne Pas les Négliger

Même si vous ne payez pas d'impôts en France, vous avez des obligations déclaratives à ne surtout pas négliger.

Déclaration de Départ de France

Si vous quittez fiscalement la France, vous devez remplir le formulaire 2042-NR (déclaration des non-résidents) l'année de votre départ. Vous y indiquez :

• Votre date de départ
• Votre nouvelle adresse à l'étranger
• Vos revenus de source française (s'il y en a)

Vous devez également informer votre centre des impôts par courrier recommandé. Conservez l'accusé de réception.

💡 Pro Tip : Ne négligez JAMAIS cette démarche. Si vous ne déclarez pas votre départ, l'administration française considérera que vous êtes resté résident fiscal français — et vous recevrez des avis d'imposition sur vos revenus mondiaux.

Déclaration Annuelle au Vietnam

En tant que résident fiscal vietnamien, vous devez déposer votre déclaration d'impôt annuelle (Personal Income Tax Return) avant le 31 mars de l'année suivante (pour les revenus de l'année N, déclaration avant le 31 mars N+1).

La déclaration se fait en ligne via le portail de la General Department of Taxation : https://thuedientu.gdt.gov.vn (interface en vietnamien et anglais).

Documents à fournir :

• Formulaire 02/KK-TNCN (déclaration annuelle)
• Justificatifs de revenus (bulletins de salaire, contrats, factures)
• Justificatifs de présence au Vietnam (visa, permis de résidence)

Si vous ne parlez pas vietnamien, je vous recommande vivement de passer par un comptable local (coût : 100-300 USD/an). Notre service d'accompagnement inclut ce type de mise en relation — réservez votre appel découverte gratuit.

Déclaration des Comptes Bancaires à l'Étranger

Si vous conservez des comptes bancaires en France tout en étant résident vietnamien, vous devez les déclarer au Vietnam. Inversement, si vous êtes résident français avec des comptes au Vietnam, vous devez remplir le formulaire 3916 en France (déclaration des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger).

La sanction pour non-déclaration en France : 1 500 € par compte non déclaré (voire 10 000 € en cas de comptes dans des pays « non coopératifs »). Le Vietnam n'est pas dans cette liste, mais la sanction de 1 500 € s'applique.

Pour ouvrir un compte au Vietnam en toute légalité, consultez notre guide Ouvrir un Compte en Banque au Vietnam.

Déclaration des Actifs à l'Étranger (IFI)

Si vous êtes résident fiscal français et que votre patrimoine immobilier mondial dépasse 1,3 million d'euros, vous êtes redevable de l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Cela inclut vos biens immobiliers au Vietnam.

Si vous êtes résident fiscal vietnamien, vous n'êtes pas soumis à l'IFI français (sauf pour vos biens immobiliers situés en France).

Pièges à Éviter et Erreurs Courantes

Après avoir accompagné des dizaines d'expatriés, voici les erreurs les plus fréquentes (et coûteuses) que je constate :

Erreur n°1 : Penser qu'un Visa de Résidence = Résidence Fiscale

Avoir un visa de résidence temporaire (TRC) ou un permis de travail vietnamien ne fait PAS automatiquement de vous un résident fiscal vietnamien. C'est la présence physique (183 jours) et les critères économiques qui comptent.

Inversement, vous pouvez être résident fiscal vietnamien sans visa long terme (par exemple, avec des visas touristiques bout à bout — légalement discutable mais fiscalement possible).

Erreur n°2 : Ne Pas Déclarer ses Revenus au Vietnam

Beaucoup de freelances français au Vietnam continuent à facturer via leur micro-entreprise française et ne déclarent rien au Vietnam. C'est une bombe à retardement.

Le Vietnam renforce ses contrôles fiscaux, notamment sur les expatriés occidentaux. En cas de contrôle, vous risquez des pénalités de 20% des impôts dus + intérêts de retard (0,05% par jour). Sur 3 ans de revenus non déclarés, ça chiffre vite.

Erreur n°3 : Fermer son Compte Français Trop Vite

Certains expatriés ferment tous leurs comptes français pour "couper les ponts" fiscalement. Mauvaise idée : vous aurez besoin d'un compte français pour :

• Recevoir vos remboursements de la Sécurité sociale (CFE)
• Payer vos impôts français résiduels (taxe foncière, IFI)
• Gérer vos placements français (assurance-vie, PEA)

Gardez au minimum un compte courant français avec une adresse de domiciliation (famille, société de domiciliation). Déclarez-le au Vietnam (formulaire 3916 équivalent).

Erreur n°4 : Ignorer la Taxe d'Habitation et la Taxe Foncière

Même non-résident fiscal français, si vous possédez un bien immobilier en France, vous restez redevable de la taxe foncière (et de la taxe d'habitation si résidence secondaire jusqu'en 2023, supprimée depuis).

Ces taxes ne sont PAS couvertes par la convention fiscale (ce sont des taxes locales, pas des impôts sur le revenu). Vous devez les payer en plus de vos impôts vietnamiens.

Erreur n°5 : Ne Pas Anticiper le Retour en France

Si vous revenez en France après plusieurs années au Vietnam, vous redevenez résident fiscal français l'année de votre retour. Tous vos revenus mondiaux seront imposables en France cette année-là.

Stratégie : si vous prévoyez de rentrer, essayez de le faire en début d'année (janvier-février) pour minimiser les revenus imposables en France. Ou différez vos revenus exceptionnels (vente d'entreprise, dividendes) à l'année suivante.

Stratégies d'Optimisation Fiscale Avancées

Voici quelques stratégies légales (mais complexes) pour optimiser votre fiscalité franco-vietnamienne. Attention : elles nécessitent un accompagnement fiscal expert.

Stratégie 1 : Holding Intermédiaire

Si vous avez une activité entrepreneuriale importante (CA > 200 000 €/an), créer une holding dans un pays tiers (Singapour, Hong Kong, Estonie) peut optimiser votre fiscalité :

• Vous facturez vos clients via la holding (IS à 17% à Singapour vs 20% au Vietnam)
• La holding vous verse un salaire imposable au Vietnam (barème progressif)
• Les bénéfices restants sont réinvestis ou distribués en dividendes (10% de prélèvement selon convention)

Gain potentiel : 5-10% de fiscalité sur le CA. Mais complexité administrative élevée.

Stratégie 2 : Optimisation de la Rémunération (Salaire vs Dividendes)

Si vous avez une entreprise vietnamienne, vous pouvez vous verser :

• Un salaire (imposable au barème progressif jusqu'à 35%)
• Des dividendes (imposables à 5% au Vietnam pour les résidents)

Stratégie : minimiser le salaire (juste assez pour vivre), maximiser les dividendes. Exemple :

• Salaire : 30 millions VND/mois (1 111 €) → impôt ~3,5 millions/mois (130 €)
• Dividendes : 200 millions VND/an (7 407 €) → impôt 10 millions VND (370 €)
• Total : 360 millions VND (13 333 €) → impôt 52 millions VND (1 926 €) = 14,4% effectif

Vs tout en salaire (360 millions/an = 30 millions/mois) → impôt ~84 millions VND (3 111 €) = 23,3% effectif.

Économie : 32 millions VND/an (1 185 €).

Stratégie 3 : Assurance-Vie Luxembourgeoise

Si vous avez un patrimoine financier important, transférer vos placements sur une assurance-vie luxembourgeoise peut optimiser votre fiscalité :

• Pas d'imposition au Vietnam tant que vous ne faites pas de retraits
• Imposition uniquement sur les plus-values au moment du retrait (barème progressif vietnamien)
• Protection du capital en cas de retour en France (antériorité fiscale)

Montant minimum : généralement 250 000 € pour les bons contrats luxembourgeois.

Stratégie 4 : Frais Professionnels Déductibles

Si vous avez une activité indépendante, maximisez vos frais déductibles au Vietnam :

• Loyer de votre bureau/logement (si usage professionnel)
• Connexion internet et téléphone (voir notre guide Connexion Internet au Vietnam)
• Repas d'affaires (limités à 30% du CA)
• Véhicule (moto, voiture) si usage professionnel
• Formations et conférences

Conservez TOUS les reçus (hóa đơn đỏ = factures fiscales vietnamiennes). Sans facture fiscale, pas de déduction.

Ressources et Accompagnement Professionnel

La fiscalité internationale est un sujet complexe. Voici les ressources indispensables :

Textes Officiels

• Convention fiscale France-Vietnam (1993) : disponible sur le site impots.gouv.fr (recherchez "convention fiscale Vietnam")
• Code général des impôts français : articles 4A, 4B (résidence fiscale), 197A (non-résidents)
• Loi fiscale vietnamienne : Law on Personal Income Tax (2007, amendée 2012 et 2020)

Outils en Ligne

• Simulateur d'impôts vietnamien : plusieurs sites proposent des calculateurs (recherchez "Vietnam PIT calculator")
• Portail fiscal vietnamien : https://thuedientu.gdt.gov.vn (déclarations en ligne)
• Impots.gouv.fr : espace particulier pour vos déclarations françaises

Accompagnement Professionnel

Je recommande vivement de consulter un fiscaliste spécialisé dans l'expatriation franco-vietnamienne si :

• Vos revenus annuels dépassent 50 000 €
• Vous avez plusieurs sources de revenus (salaire + location + dividendes)
• Vous créez une entreprise au Vietnam
• Vous avez un patrimoine immobilier dans les deux pays

Coût d'une consultation : 200-500 € pour un bilan fiscal, 1 500-3 000 € pour un accompagnement annuel complet.

Notre service Da Nang Freedom inclut une mise en relation avec des fiscalistes francophones experts du Vietnam, ainsi qu'un accompagnement personnalisé sur tous les aspects de votre expatriation (visa, logement, banque, santé). Nous avons déjà aidé plus de 150 expatriés à optimiser leur installation au Vietnam.

Comptables Locaux à Da Nang

Si vous avez besoin d'un comptable pour vos déclarations vietnamiennes, voici quelques références (tarifs 2026) :

• KPMG Vietnam (Da Nang office) : comptabilité pour entreprises, 500-2 000 USD/an
• Dezan Shira & Associates : spécialistes expatriés, 300-800 USD/an pour particuliers
• Comptables indépendants francophones : 100-300 USD/an (nous pouvons vous recommander des contacts fiables)

Évitez les comptables qui vous promettent de "ne rien déclarer" — c'est illégal et risqué.

FAQ : Vos Questions sur la Convention Fiscale France-Vietnam

Dois-je payer mes impôts en France si je vis au Vietnam ?

Cela dépend de votre résidence fiscale. Si vous êtes résident fiscal vietnamien (183+ jours au Vietnam, centre d'intérêts vitaux au Vietnam), vous payez vos impôts au Vietnam sur vos revenus de source vietnamienne. Vous ne payez en France que sur vos revenus de source française (loyers, pensions publiques). Si vous restez résident fiscal français (famille en France, moins de 183 jours au Vietnam), vous payez en France sur l'ensemble de vos revenus mondiaux, avec un crédit d'impôt pour les impôts payés au Vietnam.

Quel est le taux d'imposition au Vietnam pour un expatrié ?

Les résidents fiscaux vietnamiens sont imposés selon un barème progressif de 5% à 35%. Pour un salaire de 50 millions VND/mois (1 850 €), le taux effectif est d'environ 11-12%. Pour un salaire de 100 millions VND/mois (3 700 €), le taux effectif monte à environ 20-22%. C'est généralement plus avantageux que la France pour les revenus moyens et élevés. Les non-résidents sont imposés à un taux forfaitaire de 20% sur leurs revenus vietnamiens.

Comment prouver ma résidence fiscale vietnamienne à l'administration française ?

Vous devez fournir plusieurs documents : certificat de résidence fiscale vietnamien (demandé au Tax Department local), justificatifs de présence physique (billets d'avion, tampons de visa), contrat de bail vietnamien, relevés bancaires vietnamiens, attestation d'employeur vietnamien. Conservez tous ces documents pendant au moins 6 ans. L'administration française peut les demander jusqu'à 3 ans après votre départ (10 ans en cas de fraude suspectée). Un dossier solide évite les redressements fiscaux.

Puis-je garder ma micro-entreprise française en vivant au Vietnam ?

Légalement, c'est complexe. Si vous êtes résident fiscal vietnamien, vos revenus d'activité exercée au Vietnam devraient être imposés au Vietnam, pas en France. Garder une micro-entreprise française tout en vivant au Vietnam peut être considéré comme de l'évasion fiscale par les deux pays. Solution recommandée : soit créer une entreprise vietnamienne, soit passer par du portage salarial international, soit facturer uniquement des missions ponctuelles réalisées en France (déplacements). Consultez un fiscaliste pour sécuriser votre situation.

Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes revenus au Vietnam ?

Le Vietnam renforce ses contrôles fiscaux, notamment sur les expatriés. En cas de contrôle, vous risquez des pénalités de 20% des impôts dus + intérêts de retard de 0,05% par jour (soit 18,25% par an). Sur 3 ans de revenus non déclarés, cela peut représenter des dizaines de milliers d'euros. De plus, vous pourriez rencontrer des difficultés pour renouveler votre visa ou permis de travail. Le jeu n'en vaut pas la chandelle : déclarez vos revenus, les taux vietnamiens sont déjà avantageux.

Conclusion : Maîtrisez Votre Fiscalité pour Réussir Votre Expatriation

La convention fiscale France-Vietnam de 1993 est un outil puissant pour optimiser votre situation fiscale d'expatrié — à condition de la comprendre et de l'appliquer correctement. Les points essentiels à retenir :

• Déterminez votre résidence fiscale avec précision (183 jours, foyer, centre d'intérêts)
• Déclarez vos revenus dans le bon pays selon la nature de chaque revenu
• Utilisez le crédit d'impôt pour éviter la double imposition
• Respectez vos obligations déclaratives dans les deux pays
• Optimisez légalement votre structure (salaire vs dividendes, frais déductibles, holding)

La fiscalité ne doit pas être un frein à votre projet d'expatriation au Vietnam. Bien maîtrisée, elle peut même devenir un avantage significatif : économiser 10 000 à 30 000 € d'impôts par an, c'est l'équivalent de plusieurs mois de vie confortable à Da Nang (voir notre guide Budget Mensuel à Da Nang).

Mais attention : la fiscalité internationale est un domaine complexe où les erreurs coûtent cher. Ne jouez pas à l'apprenti fiscaliste avec votre argent. Investissez dans un accompagnement professionnel — c'est rentabilisé dès la première année.

Prêt à sauter le pas ? Réservez votre appel découverte gratuit avec notre équipe basée à Da Nang. Nous vous aiderons à structurer votre expatriation de A à Z, y compris votre optimisation fiscale légale, pour que vous puissiez vous concentrer sur l'essentiel : profiter de votre nouvelle vie au Vietnam.